قانون التأمينات الاجتماعية في مصر: ما يلتزم به أصحاب العمل والعمال

إذا كنت تستعد لتوظيف موظفين في القاهرة، أو تدير كشوف المرتبات لمصنع في العاشر من رمضان، أو بدأت وظيفة جديدة ولاحظت خصومات في قسيمة راتبك لا تعرف سببها، فأنت بحاجة إلى فهم آلية عمل قانون التأمينات الاجتماعية في مصر بصورة فعلية. القانون المرجعي هو القانون رقم 148 لسنة 2019، الذي دمج أنظمة التقاعد والإصابات المهنية والبطالة السابقة في منظومة موحدة تديرها الهيئة القومية للتأمين الاجتماعي (NOSI).

الإجابة المختصرة

قانون التأمينات الاجتماعية المعمول به حاليًا في مصر هو القانون 148 لسنة 2019، الذي دخل حيز التنفيذ في الأول من يناير 2020، وحلّ محل القوانين القديمة أرقام 79/1975 و108/1976 و112/1980. تبلغ إجمالي الاشتراكات نحو 29.75% من أجر التأمين، يتحمل منها العامل 11% ويتحمل صاحب العمل 18.75%، وتشمل هذه الاشتراكات تأمين الشيخوخة والعجز والوفاة وإصابات العمل والمرض والبطالة. التأمين إلزامي للعمال وأصحاب الأعمال والعمال غير المنتظمين والمصريين العاملين في الخارج. تُراجع الحدود الدنيا والقصوى لأجر التأمين سنويًا بقرار من وزارة المالية. [1][2]

نطاق تطبيق القانون

امتدّ القانون 148/2019 ليشمل نطاقًا واسعًا. يندرج ضمنه العمال في القطاعين الخاص والعام، والموظفون المدنيون، وأصحاب الأعمال والمهنيون المستقلون، والعمال غير المنتظمين (العمال الموسميون والعمالة المنزلية وصغار المزارعين)، فضلًا عن المصريين العاملين في الخارج. وتُعدّد المادة الثانية من القانون هذه الفئات.

تسجيل العمال مسؤولية صاحب العمل. يتعين عليه تقديم الاستمارة رقم 1 إلى مكتب NOSI المختص خلال أسبوعين من تاريخ التعيين، فيما يوقّع العامل على الاستمارة رقم 6 عند انتهاء خدمته. وإن فات الموعد، ترتّبت على صاحب العمل الاشتراكات المتأخرة إضافةً إلى غرامات التأخير، المقدّرة حاليًا بنحو 1% شهريًا على المبلغ غير المسدَّد وفق المادة 155.

في الواقع، هذه النقطة تحديدًا هي التي يقع فيها كثير من أصحاب العمل الصغار في الخطأ؛ إذ يوظّفون شخصًا «في فترة تجريبية» لمدة ثلاثة أشهر دون تسجيله، ثم يفاجؤون بالتبعات عند تقدّمه بشكوى.

تحذير مهم: لا يُجدي نفعًا اللجوء إلى «عقد العمل الحر» للتحايل على التسجيل. إذا اكتشف مفتشو NOSI وجود علاقة تبعية — ساعات عمل ثابتة، ومشرف، ومكان عمل محدد — أعادوا تصنيف الشخص بوصفه موظفًا وطالبوا بالاشتراكات بأثر رجعي.

ما تدفعه فعليًا

تتوزع معدلات الاشتراكات بموجب القانون 148/2019 بين صاحب العمل والعامل، وتُحسب على أساس «الأجر التأميني» (الأجر التأميني) الذي يشمل الراتب الأساسي والمتغيرات المنتظمة.

| الطرف | المعدل | |---|---| | العامل | 11% | | صاحب العمل | 18.75% | | الإجمالي | 29.75% |

يتحمل صاحب العمل وحده تمويل تأمين إصابات العمل ضمن نسبة الـ 18.75% المذكورة. يخضع الأجر التأميني لحدٍّ أدنى وأقصى تحدّدهما وزارة المالية في كل يناير. وفي عام 2025 بلغ الحد الأدنى 2,300 جنيه مصري شهريًا والحد الأقصى 14,500 جنيه مصري، إذ لا تخضع أي مبالغ يتجاوز بها الراتب الحدَّ الأقصى للاشتراكات، غير أنها لا تُحتسب في الوقت ذاته ضمن الراتب التقاعدي. راجع منشورات NOSI للاطلاع على الأرقام المحدَّثة لعام 2026 قبل صرف رواتب يناير. [2][3]

يُؤدَّى الاشتراك شهريًا في موعد أقصاه الخامس عشر من الشهر التالي. يترتب على التأخر في السداد الغرامة الشهرية البالغة 1% بموجب المادة 155، وقد يُحيل المفتشون حالات التهرب الجسيمة إلى المحاكم الجنائية استنادًا إلى المواد 158 إلى 160.

انتبه: تُعدّ المكافآت والعمولات والعمل الإضافي جزءًا من الأجر التأميني متى كانت منتظمة، أما الهبات الاستثنائية فلا تدخل فيه. والمدققون يراقبون النمط الفعلي للمدفوعات، لا المسمّى الوارد في كشف الراتب.

المزايا التي يصرفها النظام

الغاية الجوهرية من الاشتراك هي الاستفادة من المزايا. ودمج القانون 148/2019 ستة فروع تأمينية:

• معاش الشيخوخة: سن التقاعد الاعتيادي 60 عامًا، يرتفع تدريجيًا إلى 65 عامًا بحلول 2040 وفق المادة 20. يشترط لاستحقاق المعاش الكامل 180 شهرًا على الأقل من الاشتراك (أي 15 عامًا).
• تأمين العجز والوفاة: مبلغ مقطوع ومعاش شهري للمستحقين، يُحسب على أساس متوسط الأجر التأميني.
• تأمين إصابات العمل: رعاية طبية شاملة، وتعويض عن الأجر خلال فترة النقاهة، ومعاش عجز دائم عند الاقتضاء.
• تأمين المرض: مخصص نقدي قصير الأجل للعامل العاجز طبيًا عن العمل.
• تأمين البطالة: تعويض جزئي عن الأجر لمدة تصل إلى 7 أشهر في حالة الفصل غير الإرادي، شريطة سداد اشتراكات لمدة 6 أشهر على الأقل.
• مكافأة نهاية الخدمة: مبلغ مقطوع عند التقاعد إضافةً إلى المعاش.

تُعدَّل المعاشات دوريًا؛ إذ يُصدر رئيس مجلس الوزراء قرارًا سنويًا بتعديل قيمها — عادةً في يوليو — مرتبطًا بمعدل التضخم. للاطلاع على حقوق العمل الشاملة المرتبطة بقانون التأمينات الاجتماعية المعمول به في مصر، راجع مقالتنا التعريفية حول حقوق العمل في مصر.

الأخطاء الشائعة والعقوبات

تتكرر أنماط بعينها عند تدقيق NOSI في المنشآت الصغيرة والمتوسطة.

أبرزها: التقليل من الإفصاح عن الأجر التأميني بهدف تخفيض الاشتراكات. يُقارن المفتش الأجر المُصرَّح به بعقد العمل، وبيانات التحويلات البنكية، وحتى منشورات مواقع التواصل الاجتماعي المتعلقة بالرواتب. ويُعامَل التقليل من الإفصاح بوصفه تهربًا بموجب المادة 158، وتتراوح الغرامات بين 20,000 و100,000 جنيه مصري لكل عامل، يُضاف إليها الاشتراكات المتأخرة وغرامة التأخير البالغة 1% شهريًا.

وثمة خطأ آخر يتمثل في عدم تسجيل العمال أصلًا، ويسري عليه المسار ذاته من العقوبات، وغالبًا ما تكون أشد وطأةً لأن الغرامة تتراكم على مدى الفترة كاملة دون تسجيل.

كذلك يقع البعض في خطأ التأخر في سداد الاشتراكات. غرامة التأخير البالغة 1% شهريًا غير قابلة للتفاوض، وليس لـ NOSI صلاحية الإعفاء منها إلا في إطار برامج التسوية الرسمية التي تُطلقها الحكومة أحيانًا.

وقد يتسبب عدم إلزام العامل المغادر بتوقيع الاستمارة رقم 6 في مشكلات مضاعفة؛ إذ لن يستطيع المطالبة بتعويض البطالة أو نقل سجله التأميني، وسيعود إليك بطلباته — أو سيتوجه بشكوى إلى NOSI. وفيما يخص الجانب التشريعي للعمل المتعلق بإنهاء العقود، راجع مقالتنا حول إنهاء عقد العمل التي تتناول الإخطار ومكافأة نهاية الخدمة والتسوية.

أخيرًا، احتفظ بسجلاتك مدة 15 عامًا. تُلزم المادة 150 أصحاب العمل بالاحتفاظ بسجلات الرواتب والاشتراكات، وللمفتشين صلاحية الرجوع إليها على هذه المدة خلال أي تدقيق.

هل تحتاج إلى مراجعة وضعك تحديدًا؟ تواصل مع محامٍ مرخّص في مصر ←

المراجع

[1] القانون رقم 148 لسنة 2019 في شأن التأمينات الاجتماعية والمعاشات، الجريدة الرسمية، 19 أغسطس 2019. [2] الهيئة القومية للتأمين الاجتماعي (NOSI) — nosi.gov.eg، معدلات الاشتراكات ومنشورات الأجر التأميني. [3] وزارة المالية، مصر — القرار الوزاري السنوي بشأن الحدين الأدنى والأقصى لأجر التأمين (المنشور في الجريدة الرسمية كل يناير). [4] اللائحة التنفيذية للقانون 148/2019، قرار رئيس مجلس الوزراء رقم 2437/2021.